拨备率如何计算公式（拨备率计算公式ECL）

本篇文章给大家谈谈拨备率如何计算公式，以及拨备率计算公式ECL对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、贷款拨备率
• 2、拨备覆盖率计算公式是什么？
• 3、拨比率计算公式
• 4、拨备覆盖率计算公式是什么?
• 5、信用风险加权资产拨备率公式
• 6、贷款拨备率计算公式

贷款拨备率

一、什么是拨备覆盖率

拨备覆盖率是指贷款损失准备计提余额和贷款余额的比率，是一种指标主要是反映和监管商业银行拨备计提水平的。把它换成计算公式的话就是，贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额 x 100%。这里在了解贷款拨备率的时候，我们还要知道在银行业中比较重要的资产质量监管指标，还有不良贷款率、拨备覆盖率等等，但是各自所代表的意义是不同的。这里我们也可以了解一下什么是投资回报率。

上述我们只是了解了一下什么是贷款拨备率，这里我们对其有个细致的介绍，首先什么是拨备率？对于它的解释一般就是指，呆、坏帐准备金的提取比率，计算公式是拨备覆盖率=贷款减值准备/不良贷款x 100%。这种比率产生的原因，主要是因为商业银行可能会发生呆、坏帐准备金，所以这些银行为了谨慎并且防范和过滤过这些风险，就会设立这个坏帐准备金。这也就是说，拨备率的最重要存在意义就是一个反应业绩真实性的量化指标。对于拨备率市场人一般认为其越低越好，这样的话就是说反应损失会较小相应的利润较高；如果反之这个比率越来越高的话，也就是说明风险越来越大，最后的结果就是损失大利润小。

二、拨备率的优点和特点

对于拨备率我总结了一些它的特点和优点，主要有以下几个方面：

一是，这个比率的高低大小，在一定的程度上应该更加适合贷款风险程度，也就是说不能过低反而导致跋备金不足的情况，这样只会利润虚增；但是也不能导致跋备金多余，这样会产生利润虚降的情况发生。

二是，拨备率一般有多种类型的存在形式，分别是：一般拨备、专项拨备、特种拨备、在2011年的时候，为了强化拨备监管等所以银监会提出了新的要求，也就是商业银行贷款拨备率不低于2.5%、拨备覆率不低于150%。

三是，上述我已经介绍过贷款拨备率、拨备率，这里也需要介绍一下拨备覆盖率其就是拨备率、不良贷款拨备覆盖率。不良贷款拨备覆盖率其就是一项衡量指标，主要是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标。

 

拨备覆盖率计算公式是什么？

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%。

拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。

相关信息：

依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对应计提贷款损失准备的比率，该比率最佳状态为100％。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

拨比率计算公式

贷款拨比较率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额*100%。

拨比率即拨备率，是呆、坏帐准备金的提取比率（覆盖率）。它能够反应商业银行拨备计提水平的重要监管指标，是银行出于审慎经营的考虑，能够防范风险，并且这项比率不能低于100%，否则计提不足，存在准备金缺口，比率越高说明抵御风险的能力就越强。

如我国现行上市公司的应收账款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收账款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

相关信息

拨备率应越低越好，反应损失较小利润越高;损失越大利润越小。

拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增;也不能过高导致拨备金多余，利润虚降；应拨备前利润和拨备后利润综合评价和考核。在经营管理中，兼顾效益与质量、加快发展与防范风险、短期与长期利益的关系，实事求是提高增强抵御风险的能力。

以上内容来自 百度百科-拨备率

拨备覆盖率计算公式是什么?

拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%。

拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。

相关信息：

根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。

银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。

信用风险加权资产拨备率公式

信用风险加权资产拨备率是银行根据其整体风险暴露计算出的贷款准备金比率，用于覆盖不良贷款风险造成的潜在损失。根据《商业银行信用风险管理办法》规定，信用风险加权资产拨备率的计算公式为：

信用风险加权资产拨备率 = 商业银行的贷款损失准备金余额 / 商业银行的信用风险资产加权值

其中，商业银行的信用风险资产加权值是指银行在按照国际通行的风险加权资产（RWA）方法计算其信用风险暴露时所得出的加权资产金额。这个值反映了银行在业务经营过程中面临的信用风险。

贷款损失准备金余额是指银行按照商业银行信贷管理的相关规定建立的各种专项损失准备金余额及一般损失准备金余额的总和。

在实际操作时，商业银行需要根据自身的业务情况、市场环境等因素来确定信用风险加权资产拨备率的具体数值，同时需要遵守国家和金融监管部门的相关规定，确保其财务稳健和健康发展。

贷款拨备率计算公式

贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额*100%，是一种指标，主要是反映和监管商业银行拨备计提水平的。

贷款拨备率其实是指呆、坏账准备金的提取比率，是银行出于审慎经营的考虑，能够防范风险，并且这项比率不能低于100%。

除了贷款拨备率，不良贷款率、拨备覆盖率都是银行业重要的资产质量指标，但三者的意义各不相同。

关于拨备率如何计算公式和拨备率计算公式ECL的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。